• Home
• Wie is Erica
• Boeken
• In de media
• Artikelen / blogs
• Lezingen
• Contact

Artikelen & blogs > Vitaliteitssparen: fiscaal speeltje voor zzp’ers

Tegoeden in de levensloopregeling:

Ik vraag mij af of ik mee zal gaan doen met de vitaliteitsregeling. De 20.000 euro die ik daarin maximaal kan sparen, wil ik later gebruiken voor hypotheekaflossing. Is dit een goed idee? Of kan ik beter gewoon sparen? Ik twijfel, omdat je over opnames uit de vitaliteitsregeling belasting moet betalen.

Veel dertigers en veertigers hebben het zwaar. Ze moeten tegelijkertijd carrière maken, opgroeiende kinderen verzorgen, schulden aflossen en –steeds vaker- ook nog hun bejaarde ouders ondersteunen. Al een dikke tien jaar experimenteert de overheid met verlofregelingen om dit ‘spitsuur van het leven’ draaglijker te maken. Het begon in 2001 met verlofsparen. Slechts een handjevol werknemers deed eraan mee. In 2006 kregen we levensloopsparen. Hierin spaarden zo’n 300.000 werknemers maximaal 12% van hun bruto jaarsalaris. Eind 2011 hadden ze samen 4,6 miljard euro, met fiscaal voordeel, opgepot. Maar geld opnemen, ho maar, want zo’n bedrag wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld. Hierdoor eindigt levenslooptegoed te vaak als eerder of extra pensioen voor babyboomers met een hoog salaris en al een dijk van een pensioen. Onze dertigers en veertigers blijven ondertussen zwoegen. Zeker in crisistijd kunnen en durven maar weinig spitsuurouders hun carrière een tijdje in de steek te laten.

Toch komt er in 2013 een derde poging om onbetaald verlof te faciliteren: het vitaliteitssparen, bereikbaar voor werknemers, ondernemers en zzp’ers. Allemaal mogen ze jaarlijks maximaal 5 mille fiscaal aftrekbaar sparen tot maximaal 20 mille is opgebouwd. Het tegoed is vrij van vermogensrendementsheffing, maar over opnames moet natuurlijk inkomstenbelasting worden betaald. Wie jonger dan 62 jaar is, mag zoveel opnemen als hij wil. Een 62-plusser mag jaarlijks hooguit 10 mille ontsparen. Dit moet voorkomen dat men gaat prepensioneren van het vitaliteitstegoed.

Werknemers zullen ontdekken dat de vitaliteitsregeling eigenlijk slechts geschikt is voor onbetaald verlof. Stel je spaart vier jaar achtereen €5000 van je bruto salaris van €30.000. Dan betaal je vier jaar inkomstenbelasting alsof je inkomen €25.000 was. In jaar vijf neem je €20.000 op om een tijdje te reizen. Na belasting levert je dat bijvoorbeeld €13.000 op. Vitaliteitssparen is dus geen leuke bespaartruc om je hypotheek mee af te lossen of een auto van te kopen. Waarom zou je voor aflossing trouwens jaren sparen? Dat kun je elk jaar doen, tot het boetevrij aflosbare bedrag.

Vitaliteitssparen kan wél een leuk fiscaal speeltje zijn voor ondernemers en zzp’ers met een sterk wisselend inkomen. Stel je betaalt van 2013 tot en met 2016 52% belasting over de top van je inkomen. Je voorziet dat je inkomen in 2017 negatief zal zijn. Dan scheelt vier jaar €5000 vitaliteitssparen in de vette jaren je €10.400 inkomstenbelasting en mogelijk €600 vermogensrendementsheffing, terwijl je over de in 2017 uitgekeerde 20 mille niet of nauwelijks belasting betaalt. Zo is vitaliteitssparen wél een mooie omweg om fiscaal vriendelijk voor hypotheekaflossing te sparen. Maar de meeste spitsuurouders zijn werknemers met gelijkmatige inkomens. Daaraan gaat zo’n truc voorbij.

Meer info: informatieblad vitaliteitssparen op www.rijksoverheid.nl

Lezersreacties

Te beperkt

Voor mij (ambtenaar) is de vitaliteitsregeling te beperkt. Ik ben druk aan het sparen om een jaar eerder te kunnen stoppen met werken. Daarvoor is het maximum van €20.000 in de vitaliteitsregeling onvoldoende. Bovendien loopt bij de vitaliteitsregeling mijn pensioenopbouw niet door. Het gaat dan om onbetaald verlof. Maar als ik een jaar verlof neem via levensloop (minimaal 70% van mijn uurloon en vakantiegeld en eindejaarsuitkering) loopt mijn pensioenopbouw door. Dat is, met de grote kans op afstempeling van het pensioen, toch weer een meevaller. Loes Schenk

Politiek

Verlofsparen werd levensloopsparen, wordt vitaliteitsregeling, wordt…. Hier staat financiële planning tegenover korte termijnpolitiek. Paul Mencke

Keurslijf

Ik denk dat vitaliteitssparen uitsluitend interessant is als je heel zeker weet dat je de uitkeringen afrekent tegen het laagste inkomstenbelastingtarief. Anders kun je beter gewoon sparen, ook als je 1,2% vermogensrendementsheffing over je spaargeld moet betalen. Dan zit je ten minste niet in een fiscaal keurslijf. Jos Horstink

Aflossen

Ik wil het tegoed uit mijn levensloopregeling gaan omzetten in vitaliteitssparen, zodat ik het vanaf 2013 kan opnemen in geld in plaats van vrije tijd. Met het opgenomen geld wil ik aflossen op de hypotheek op ons tweede huis, want die hypotheekrente is fiscaal niet aftrekbaar. Liesbeth van Rossum

Volgende week:

Wij hebben een aflossingsvrije hypotheek van €400.000 en daarnaast €95.000 spaargeld. We willen dit jaar €20.000 aflossen. Toch twijfel ik, want we hebben drie jonge kinderen en dus veel kosten in het vooruitzicht. Zit ons geld eenmaal in stenen, dan kun je er niet meer bij. Wat is verstandig?

Bijblijven in geldzaken? Klik hier voor mijn gratis nieuwsbrief. En volg me op Twitter!